Τα Μέλη και οι Υποψήφιοι πρέπει να καταβάλουν εύλογες προσπάθειες για να ανιχνεύσουν και να αποτρέψουν παραβιάσεις των εφαρμοστέων νόμων, κανόνων, κανονισμών και κώδικα και προτύπων από οποιονδήποτε υπόκειται στην εποπτεία ή την εξουσία τους.
Αιτιολογία πίσω από το πρότυπο IV-C
Μια ηθική παραβίαση αντικατοπτρίζει όχι μόνο τη συμπεριφορά του εν λόγω υπαλλήλου, αλλά και την ικανότητα (ή αδυναμία) του επιβλέποντος αυτού να ελέγχει ή να επηρεάζει αυτή τη συμπεριφορά με ηθικό τρόπο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, παραβίαση κάποιου νόμου, κανόνα ή ρύθμισης οφείλεται αποκλειστικά στο γεγονός ότι ο υπάλληλος που ήταν ένοχος της συμπεριφοράς δεν γνώριζε καλύτερα και δεν ήταν επαρκώς καθοδηγημένος από τον επιβλέποντα. Με άλλα λόγια, αυτός ο υπάλληλος πιθανότατα δεν θα έκανε την παραβίαση αν είχε πλήρη επίγνωση ότι ήταν παραβίαση.
Οι υπεύθυνοι εποπτείας μπορούν να διαδραματίσουν σημαντικό ρόλο όσον αφορά την ανάληψη της εξουσίας και της ευθύνης για να επηρεάσουν θετικά τη συμπεριφορά και τη συμπεριφορά των ατόμων κάτω από αυτά στο εταιρικό χάρτη. Εάν ένας επόπτης είναι μέλος ή υποψήφιος CFA, το παρόν Πρότυπο αναλαμβάνει αυτή την ευθύνη ένα ακόμη βήμα και απαιτεί από τα άτομα με εποπτικές αρμοδιότητες να λαμβάνουν συγκεκριμένες προληπτικές ενέργειες κατά την καθοδήγηση της συμπεριφοράς άλλων.
Βασικά σημεία που πρέπει να θυμάστε σχετικά με το πρότυπο IV-C
1. Η ευθύνη καθοδήγησης των εργαζομένων με ηθική συμπεριφορά είναι η ευθύνη του μέλους ή του υποψήφιου CFA που υποθέτει ότι ο εποπτικός ρόλος και το πρότυπο καθορίζει εάν οι εποπτευόμενοι υπάλληλοι είναι μέλη του Ινστιτούτου CFA, charter ή CFA υποψήφιοι στο πρόγραμμα CFA. Ο Κώδικας και τα Πρότυπα δεν είναι κάτι που ακολουθούμε ως εφεδρικοί CFA, αλλά δεν περιμένουμε από άλλους να συμμορφωθούν. μάλλον, είναι ένα ελάχιστο πρότυπο στο οποίο εμείς διατηρούμε τον εαυτό μας και το οποίο θέλουμε να εξαπλωθεί στους γύρω μας. Το πρότυπο IV-C χρησιμοποιεί την εξουσία που έχουμε για να εντυπωσιάσουμε αυτά τα ιδανικά σε άλλους, ακόμα και αν αυτοί οι άνθρωποι δεν δεσμεύονται συγκεκριμένα από τον Κώδικα και τα Πρότυπα.
2. Η "λογική εποπτεία" καθορίζεται από την κατάσταση, συνήθως ως συνάρτηση του αριθμού των υπαλλήλων που εποπτεύονται και των συγκεκριμένων εργασιών που γίνονται. Για παράδειγμα, ένα άτομο που επιβλέπει μια μεγάλη συναλλαγή μετοχικού κεφαλαίου με εκατοντάδες εργαζομένους θα χρειαστεί να δώσει ιδιαίτερη προσοχή στη διαδικασία, δεδομένου του μεγάλου αριθμού των εργαζομένων και του ελέγχου (και των δυνατοτήτων για συναλλαγές εμπιστευτικών πληροφοριών και άλλων παραβάσεων) που διαπιστώνονται κατά τη διαπραγμάτευση τίτλων. Ένα άτομο σε αυτό το ρόλο δεν μπορεί να παρακολουθεί κάθε άτομο κάθε λεπτό της ημέρας, γι 'αυτό και ο επιβλέπων μπορεί να βασιστεί σε λογικές διαδικασίες. Αντιθέτως, κάποιος που εποπτεύει μόνο ένα άτομο ή μια χούφτα ανθρώπων είναι πιθανό να είναι σε θέση να αξιολογήσει προσωπικά τη συμπεριφορά του κάθε ατόμου και αν οι θέσεις εργασίας είναι λιγότερο ευαίσθητες (π.χ. διοικητική βοήθεια γύρω από το γραφείο), όπου παραβιάζονται απλώς λιγότερο πιθανό να συμβεί, τότε οι εύλογες διαδικασίες και οι έλεγχοι στους οποίους μπορεί κανείς να βασιστεί μπορεί να είναι σχετικά απλός και απλός.Κάθε περίπτωση θα έχει τις μοναδικές διαδικασίες της.
3. Στις περιπτώσεις που παραβιάζεται νόμος, κανόνας ή κανονισμός, δεν σημαίνει απαραίτητα ότι ο επιβλέπων παραβίασε το Πρότυπο IV-C. Ωστόσο, όταν παραβιάζονται οι κανόνες, είναι πιθανό ότι οι κανόνες και οι διαδικασίες θα εξεταστούν προσεκτικά και θα μπορούσε να σημαίνει ότι οι καθιερωμένοι κανόνες είναι ανεπαρκείς.
4. Η θέσπιση απλώς διαδικασιών δεν απαλλάσσει απαραιτήτως έναν επόπτη από τυχόν παραβίαση του παρόντος Προτύπου. Για παράδειγμα, εάν ένας επιβλέπων συγκεντρώνει ένα εγχειρίδιο συμμόρφωσης μόνο για να ικανοποιήσει τις ρυθμιστικές αρχές, αλλά στη συνέχεια κοιτάζει τον άλλο τρόπο, ενώ οι υποτελείς καταγγέλλουν ή εμπλέκονται σε συναλλαγές εμπιστευτικών πληροφοριών, θα λέγαμε ότι οι έλεγχοι του επιβλέποντος ήταν ανεπαρκείς για την υπόθεση και αυτός παραβίασε το πρότυπο.
5. Εάν ένα μέλος ή ένας υποψήφιος διαπιστώσει ότι το σύστημα συμμόρφωσης είναι ανεπαρκές και επιρρεπές σε παραβιάσεις, αλλά δεν είναι σε θέση να λάβει διορθωτικά μέτρα, πρέπει να απορρίψει την ευθύνη εποπτείας, γραπτώς, έως ότου θεσπιστούν βελτιωμένες διαδικασίες. Τα Μέλη και οι Υποψήφιοι είναι υπεύθυνοι για τον εαυτό τους και για τους υφισταμένους στο εταιρικό χάρτη και δεν επιτρέπεται να αγνοούν αυτό το Πρότυπο απλώς και μόνο επειδή "Αυτός είναι ο τρόπος που έκαναν τα πράγματα εκεί".
Εφαρμογή του προτύπου IV-C
- Προσέξτε ιδιαίτερα όταν σχεδιάζετε διαδικασίες που θα μπορούσαν να ερμηνευτούν λανθασμένα ως σύγκρουση συμφερόντων. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, η απλή εμφάνιση της παρατυπίας πρέπει να αντιμετωπιστεί με αυξημένη ευαισθησία. Για παράδειγμα, εάν ένας εποπτικός φορέας είναι υπεύθυνος για την τήρηση των νόμων περί κινητών αξιών σε χρηματιστή και αυτός αποζημιώνεται με βάση τον όγκο συναλλαγών, είναι πιθανό να κατηγορηθεί ότι δεν διεξήγαγε επαρκή έρευνα (και ενδεχομένως να σταματήσει) γιατί αυτό θα μειώσει την αποζημίωσή του
- Είναι ευθύνη του επιβλέποντος να διασφαλίσει ότι οι επενδυτικές συστάσεις, εκθέσεις και άλλα προϊόντα ερευνητικής προσπάθειας συμμορφώνονται πλήρως με τον Κώδικα και τα Πρότυπα. Για παράδειγμα, όταν ένας προϊστάμενος διαβιβάζει μια έκθεση χωρίς επαρκή ανασκόπηση και η έκθεση περιέχει ανακρίβειες, πλαστογραφείται ή χρησιμοποιεί μη δημοσιευμένες πληροφορίες (ή παραβιάζει οποιοδήποτε άλλο Πρότυπο), είναι παραβίαση τόσο για τον επιβλέποντα όσο και για τον υπάλληλο - είναι η βάση για επενδυτική δράση.
- Μια παραβίαση κάτω από το ρολόι ενός επιβλέποντος δεν αποτελεί παραβίαση per se, αλλά η επακόλουθη διαδικασία αντιμετώπισης πιθανής παραβίασης μπορεί από μόνη της να παραβιάζει το πρότυπο IV-C. Για παράδειγμα, εάν ένας υποκείμενος υπάλληλος είναι ύποπτος για αθέμιτες συναλλαγές που μπορεί να ευνοήσει τους πλούσιους πελάτες και ο επιβλέπων φέρνει το θέμα υπόψη του υπαλλήλου, ο επιβλέπων μπορεί να μην κάνει αρκετά αρκεί να πάρει τη μαρτυρία του υπαλλήλου ότι "κέρδισε" να συμβεί ξανά ". Ακόμη και η αναφορά της παραβίασης της αλυσίδας διοίκησης δεν είναι πιθανό να είναι αρκετή. Εφόσον το θέμα βρίσκεται υπό διερεύνηση, πρέπει να ληφθούν πρόσθετες ενέργειες (όπως πρόσθετη παρακολούθηση, περιορισμός των δραστηριοτήτων του εργαζομένου, αναστολή ορισμένων αρμοδιοτήτων) ως προτιμώμενη πορεία δράσης.
Τρόπος συμμόρφωσης
Οι ερωτήσεις σχετικά με τη διαδικασία για την εξέταση μπορούν να δοκιμάσουν το Πρότυπο IV-C. Εάν εμφανιστεί, θυμηθείτε δύο απλά ερωτήματα που θα σας βοηθήσουν στο σχεδιασμό ενός αποτελεσματικού προγράμματος συμμόρφωσης:
1. Ποιες παραβιάσεις είναι πιο πιθανό να εμφανιστούν;
2. Ποιοι κανόνες θα αποκαλύψουν καλύτερα και θα αποτρέψουν αυτές τις παραβιάσεις;
Ο καθορισμός ενός υπεύθυνου συμμόρφωσης, καθώς και η διάθεση ενός εγχειριδίου συμμόρφωσης στον οργανισμό, είναι αποτελεσματικές μέθοδοι για να διασφαλιστεί ότι ο οργανισμός διαθέτει σύστημα ελέγχων και ισοζυγίων. Θα πρέπει να υπάρχει ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα το οποίο θα ενημερώνει συνεχώς το προσωπικό για τις διαδικασίες συμμόρφωσης.