Τα μέλη και οι υποψήφιοι δεν πρέπει να δέχονται δώρα, παροχές, αποζημιώσεις ή ανταμοιβές που ανταγωνίζονται ή είναι ευλόγως αναμενόμενο να δημιουργούν σύγκρουση συμφερόντων με το συμφέρον του εργοδότη τους, εκτός εάν λάβουν γραπτή συγκατάθεση όλων των εμπλεκομένων.
Αιτιολογία πίσω από το πρότυπο IV-B
Όπως συμβαίνει με ορισμένα πρότυπα, η γνωστοποίηση που απαιτείται από το πρότυπο IV-B έχει σκοπό να αποκαλύψει και να αποτρέψει ενδεχόμενες συγκρούσεις συμφερόντων - στην περίπτωση αυτή, τις ενδεχόμενες συγκρούσεις που μπορεί να προκύψουν με πρόσθετες δώρα ή χρηματικά επιμίσθια που προσφέρονται σε ένα άτομο που βρίσκεται σε θέση εμπιστοσύνης.
- Motivates για τα χρήματα - Η επενδυτική δραστηριότητα είναι αυτή που προσελκύει ανθρώπους με πολύ ευφυή, ικανά και κίνητρα. Μερικοί προσελκύονται από το γεγονός ότι η ίδια η δουλειά μπορεί συχνά να είναι ενδιαφέρουσα, δυναμική και προκλητική, ενώ άλλες υποκινούνται από την ευκαιρία να βελτιώσουν την οικονομική ευημερία των άλλων μέσω των στρατηγικών, της διορατικότητας και του σχεδιασμού τους. Ταυτόχρονα, δεν υπάρχει αμφιβολία ότι η δυνατότητα κερδοσκοπικού μισθού, επιδομάτων και άλλων προνομίων ήταν παραδοσιακά ένα κύριο πλεονέκτημα για νέους αποφοίτους που αξιολογούν πιθανές επιλογές σταδιοδρομίας και για όσους εργάστηκαν σε άλλες βιομηχανίες, αλλά ψάχνουν για άλλη πορεία σταδιοδρομίας.
- Έτσι, πρόκειται για μια βιομηχανία που κατοικείται από άτομα τα οποία συχνά κινούνται κυρίως από χρήματα, που πωλούν και εμπορεύονται τις υπηρεσίες τους σε πλούσιους ιδιώτες και εταιρείες που συνήθως έχουν άφθονα χρήματα για να ξοδέψουν. Αυτό το Πρότυπο αναγνωρίζει ότι η απληστία και τα χρήματα έχουν τη δυνατότητα να διαφθείρουν - δηλαδή όταν δεχόμαστε πρόσθετα δώρα και χρήματα από ένα εξωτερικό μέρος, είναι πιθανό τα χρήματα να επηρεάσουν άμεσα ή έμμεσα τη λήψη αποφάσεων. Αντί να ενεργούμε αντικειμενικά προς το καλύτερο συμφέρον όλων των πελατών και προς το καλύτερο συμφέρον του εργοδότη μας, μπορούμε να αναπτύξουμε πίστη σε εκείνους που προσφέρουν τα ακριβότερα δώρα και ακόμη και να ενεργήσουμε για να αποκρύψουμε τη φύση της σχέσης μας με τους δωρητές δώρων. Χρήματα - δεν είναι πάντα κακό -
- Το πρότυπο IV-B δεν υποθέτει ότι κάθε ρύθμιση για πρόσθετα μπόνους και δώρα είναι διεφθαρμένη. Για να είμαστε σίγουροι, το πρότυπο IV-B δεν εμποδίζει κάποιον να δεχτεί πρόσθετα δώρα, παροχές, μπόνους και ούτω καθεξής - είναι απλά ότι όταν γίνονται δεκτά ανταμοιβές ή / και αποζημιώσεις, το Πρότυπο υποχρεώνει το Μέλος ή τον Υποψήφιο CFA να ενημερώσει τον / εργοδότη, εγγράφως. Όπως συμβαίνει και με άλλα Πρότυπα, οι αρχές της δίκαιης εκπροσώπησης και της πλήρους αποκάλυψης είναι οι κατευθυντήριες αρχές, καθώς πιστεύουμε ότι ο εργοδότης δικαιούται αυτή την πλήρη αποκάλυψη. Αποτελεί ευθύνη του εργοδότη να αποφασίσει κατά πόσον είναι σκόπιμο ή όχι πρόσθετες ρυθμίσεις αποζημίωσης και εάν επηρεάζουν τις ενέργειες και τα κίνητρα αυτού του υπαλλήλου.
- «Γραπτά» σημαίνει κάθε μορφή επικοινωνίας που μπορεί να τεκμηριωθεί. Το ηλεκτρονικό ταχυδρομείο ηλεκτρονικού υπολογιστή θεωρείται ως αποδεκτός τρόπος για την αποκάλυψη δεδομένων, υποθέτοντας ότι ο άμεσος επόπτης έχει πρόσβαση και χρησιμοποιεί ηλεκτρονικό ταχυδρομείο.
- Εφαρμογή του Standard IV-B
- Ανταμοιβή για μια καλή δουλειά Έγινε - Οι παραβιάσεις του Standard IV-B συχνά αναπτύσσονται αρκετά αθώα, συχνά με τις ενέργειες ενός πλούσιου πελάτη που είναι απλά κάνοντας μια φιλική χειρονομία. Πάρτε μια περίπτωση όπου ένα καλά-to-do συνταξιούχων ζευγάρι έχει ακίνητο διακοπών. Θεωρούν τον σύμβουλο επενδύσεων τους ως στενό φίλο και επιθυμούν να αναδείξουν το ακίνητο, αλλά θέλουν επίσης να δώσουν στον σύμβουλο κάποιο κίνητρο (δηλαδή αν ξεπεράσει την αγορά στο χαρτοφυλάκιό του, του προσφέρουν να κάνει διακοπές εβδομάδας με δικά του έξοδα). Η αποδοχή αυτής της ρύθμισης θα αποτελούσε παραβίαση, εκτός εάν ο αναλυτής αποκαλύψει εγγράφως την προσφορά στον εργοδότη του.
- Οι αναλυτές μερικές φορές θα παραστούν σε μια διάσκεψη της βιομηχανίας όπου ο χορηγός θα δώσει συμπληρωματικά δώρα στους συμμετέχοντες, όπως στυλό και σημειωματάρια, κούπες καφέ και τσάντες βιβλίου. Σε γενικές γραμμές, τα στοιχεία αυτά θεωρούνται ονομαστικά και δεν θα εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του παρόντος Προτύπου, παρόλο που αποτελούν δώρα. Ωστόσο, ας υποθέσουμε ότι μια εταιρεία τεχνολογίας παρουσιάζεται σε ένα συνέδριο, και στη συνέχεια δίνει ένα δωρεάν φορητό υπολογιστή και εκτυπωτή σε έναν επιρροή αναλυτή, ελπίζοντας για μια ευνοϊκή σύσταση. Το πρότυπο IV-B θα απαγόρευε τη δραστηριότητα αυτή, εκτός εάν ειδοποιηθεί ο εργοδότης. Σε γενικές γραμμές, πρέπει κανείς να αποφύγει ακόμη και την εμφάνιση της αντικανονικότητας μειώνοντας τα δώρα. Συμπληρωματικά αντικείμενα, όπως στυλό και βιβλιαράκια, δεν θεωρούνται παραβίαση, αν και πρέπει να αναγνωρίσουμε ότι τα Πρότυπα έχουν εξελιχθεί ώστε να περιορίζεται η αποδοχή των δωρεάν δώρων.
- Τρόπος συμμόρφωσης 1. Τα μέλη της CFA πρέπει να αναφέρουν όλες τις ρυθμίσεις για πρόσθετη χρηματική αποζημίωση στον άμεσο προϊστάμενό τους, κατά προτίμηση πριν από την αποδοχή του δώρου, αλλά αμέσως μετά με άλλο τρόπο.
- 2. Οι γραπτές εκθέσεις πρέπει να περιλαμβάνουν τους συγκεκριμένους όρους, συμπεριλαμβανομένης της διάρκειας της συμφωνίας, συγκεκριμένα ποσά που θα μπορούσαν ενδεχομένως να κερδηθούν και τη φύση των μη χρηματικών οφελών. 3. Να επανεξετάσει όλες τις υπάρχουσες εσωτερικές διαδικασίες συμμόρφωσης σχετικά με τις αποζημιώσεις από πελάτες και επιχειρηματικούς συνεργάτες και το ενδεχόμενο συγκρούσεων. Για παράδειγμα, οι εξωτερικοί επιχειρηματικοί εταίροι έχουν παραδοσιακά πληρώσει για έξοδα ταξιδιού και άλλα έξοδα, προκειμένου να προσελκύσουν έναν υπάλληλο για επίσκεψη, αλλά τα τελευταία χρόνια πολλές επιχειρήσεις έχουν ενεργήσει για αυστηρό περιορισμό αυτής της πρακτικής.Συζητήστε αυτά τα ζητήματα με τον υπεύθυνο συμμόρφωσης και κατανοήστε τι είναι και δεν είναι αποδεκτή για αυτήν την επιχείρηση.
4. Ακολουθήστε όλες τις οδηγίες που έγιναν ως αποτέλεσμα της αποκάλυψης. Ο εργοδότης μπορεί να αποφασίσει ότι δεν είναι κατάλληλη μια ρύθμιση αποζημίωσης και, εάν ναι, ένας εργαζόμενος υποχρεούται να ακολουθήσει την απόφαση αυτή.